เปิดทริค! ภาษีย้อนหลัง มีอายุความกี่ปี? ต้องเสียค่าปรับหรือไม่? พ่อค้าแม่ค้าควรรู้

Mayya Style
ผู้เขียน: Mayya Style Published: กรกฎาคม 13, 2023
Mayya Style
Mayya Style
เป็นนักเขียนสายสุขภาพและการเงินที่มีประสบการณ์ในการเขียนมากมาย โดยได้ฝากผลงานในหลากหลายรูปแบบที่เน้นด้านบริหารร่างกายและจิตใจ ทำงานที่ Rabbit Care และ Asia Direct ได้อย่างมืออาชีพ
ภาษีย้อนหลัง

ปัจจุบันการทำธุรกิจส่วนตัวถือเป็นอีกทางเลือกหนึ่งในการหาเงิน นอกเหนือจากการเป็นพนักงานประจำ อย่างไรก็ตามสิ่งที่พ่อค้าแม่ค้าออนไลน์ต้องรู้คือการยื่นภาษี เนื่องจากเป็นสิ่งที่กฎหมายกำหนดและทุกคนที่มีรายได้จำเป็นต้องปฎิบัติตามแม้กระทั่งฟรีแลนซ์

วันนี้ แรบบิท แคร์ จะมาให้ความรู้เกี่ยวกับภาษีย้อนหลัง ว่ามันคืออะไร ต้องเสียค่าปรับหรือไม่ และถ้าหากฝ่าฝืนมีโทษอย่างไร ไปดูกันเลย!!

  
เปรียบเทียบบัตรเครดิตที่ใช่ ง่ายๆ แค่ 30 วิ คลิกเลย!
icon angle up or down

สามารถเลือกได้มากกว่า 1 ข้อ

เด็กจบใหม่ รักการท่องเที่ยว รักการช้อปปิ้ง รักความหรูหรา รักสุขภาพ รักการกิน
  

ภาษีย้อนหลัง คืออะไร 

การยื่นภาษีย้อนหลัง ภาษาอังกฤษเรียกว่า back taxes หรือ Retroactive tax ก็ได้เช่นกัน เป็นสิ่งที่เกิดขึ้นได้เมื่อมีการตรวจสอบจากสามหน่วยงาน คือ กรมสรรพากร กรมศุลกาการ และ กรมสรรพสมิต โดยปัจจัยที่ทำให้เกิดการเรียกเก็บภาษีย้อนหลังคือ ไม่ยื่นภาษีตามที่กำหนด งบการเงินไม่ถูกต้อง หรือมีการกระทำที่ผิดปกติเป็นเหตุให้กรมสรรพากรสงสัยและเข้าตรวจสอบเพื่อดูแลให้ยอดเก็บภาษี สรรพากรถูกต้องตามที่กำหนดไว้

วิธีตรวจสอบภาษีย้อนหลังของกรมสรรพากร

  1. ดูจากใบ 50 ทวิที่ทางบริษัทส่งให้กับกรมสรรพากร 
  2. กรมสรรพากรจะดูการเคลื่อนไหวของบัญชีที่ทางสถาบันการเงินส่งให้ และจะเรียกเก็บภาษีย้อนหลังเมื่อมีการรับหรือโอน มากกว่า 3,000 ครั้งต่อปี หรือโอนเงินมากกว่า 400 ครั้ง และโอนเงินรวมกันมากกว่า 2 ล้านบาทขึ้นไป
  3. ใช้ระบบ Big Data & Data Analytics
  4. กรมสรรพากรจะตรวจสอบผ่านเมนู การแจ้งเบาะแส / ข้อมูลแหล่งภาษีที่ www.rd.go.th
  5. การดึงข้อมูลจากเว็บไซต์ต่างๆ หรือ Web Scraping

ทำอย่างไรเมื่อถูกเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง? 

หากผู้เสียภาษีโดนเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง สามารถแบ่งออกได้เป็น 2 กรณี คือคนที่เคยยื่นภาษีแล้ว และ คนที่ยังไม่เคยยื่นภาษี โดยมีรายละเอียดดังนี้

กรณีเป็นผู้เคยเสียภาษีแล้ว 

คุณต้องนำเงินไปจ่ายตามที่กรมสรรพากรเรียกเก็บ แต่แนะนำให้รวบรวมหลักฐานไปให้พร้อมและนำไปแสดงต่อเจ้าหน้าที่ เช่น ใบลดหย่อนภาษี เป็นต้น เพื่อหาข้อแก้ต่างและนำไปลดหย่อนภาษี

กรณีเป็นผู้ยังไม่เคยเสียภาษี

หากคุณเป็นคนที่ยังไม่เคยยื่นภาษีเลย ให้ดำเนินการยื่นภาษีและชำระค่าปรับตามยอดที่เจ้าหน้าที่แจ้งให้ทราบ หลังจากนั้นให้ติดต่อสำนักงานบัญชี ซึ่งค่าปรับจะถูกบวกเพิ่มจากภาษีอีกเดือนละ 1.5% โดยนับตั้งแต่วันแรกที่เลยกำหนดยื่นภาษีจนถึงวันที่ดำเนินการชำระค่าภาษี

การตรวจสอบภาษีย้อนหลัง อายุความกี่ปี? 

หากคุณถูกเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง จะสามารถแบ่งออกเป็น 2 กรณี คือ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา / นิติบุคคล และภาษีธุรกิจ ซึ่งหลายคนอาจมีความสงสัยว่า อายุความเท่าไหร่ มีคำตอบ!

ภาษีย้อนหลัง บุคคลธรรมดา กี่ปี

สำหรับบุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคล ในอายุความตามหมายเรียกทั้งหมด 2 ปี นับจากวันที่ยื่นภาษี อย่างไรก็ตามอายุความจะขยายไปถึง 5 ปี เมื่อมีหลักฐานว่าผู้นั้นจงใจในการหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีจริง แต่ในกรณีที่ผู้นั้นเคยยื่ภาษีมาแล้ว คุณจะสามารถตรวจสอบย้อนหลังได้ 10 ปี และกรมสรรพากรก็มีสิทธิเรียกดูรายการเดินบัญชีของคุณได้เช่นกัน

ภาษีย้อนหลัง ประเภทธุรกิจ กี่ปี 

กรมสรรพากรสามารถเรียกเก็บภาษีย้อนหลังได้มากถึง 10 ปีตามมาตรา 193/31 ประมวลกฎหมายแพ่งและพาณิชย์ โดยที่ไม่จำเป็นต้องออกหมายเรียก โดยอายุความจะนับตั้งแต่วันสิ้นสุดการยื่นแบบภาษี

ไม่อยากโดนภาษีย้อนหลัง ต้องทำอย่างไร?

หากไม่อยากโดยเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง สิ่งแรกที่คุณควรทำคือการทำบัญชีให้มีความถูกต้อง ชัดเจน ตรวจสอบได้ เพื่อที่จะได้มีข้อมูลไปชีแจงกับกรมสรรพากรได้ หลังจากนั้นให้คุณดำเนินการคำนวณภาษีเบื้องต้น ซึ่งในปัจจุบันมีแอปพลิเคชันหรือเว็บไซต์มากมายที่อำนวนความสะดวก เช่น FlowAccount, Calculator Tax เป็นต้น เครื่องมือเหล่านี้จะช่วยลดความเสี่ยงในการถูกเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง เพราะจะช่วยในการบันทึกบัญชีออนไลน์ และบันทึกข้อมูลรายรับรายจ่ายไว้ในที่เดียว  

นอกจากนี้ก่อนยื่นภาษีควรตรวจสอบเอกสารให้ถูกต้องครบถ้วน ตรวจสอบดูว่ารายรับของเราอยู่ในเงินได้ประเภทไหนกันแน่ และ ตรวจสอบรายการลดหย่อน ที่มีสิทธิใช้ เพื่อหลีกเลี่ยงการถูกเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง

ภาษีย้อนหลัง มีโทษอย่างไรบ้าง? 

หลายคนอาจสงสัยกันว่า หากเจตนาไม่ยื่นภาษี ยื่นภาษีล่าช้า ยื่นภาศษีไม่ครบ หรือถูกเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง มีโทษอย่างไรบ้าง ซึ่งโทษและภาษีย้อนหลัง ค่าปรับจะถูกลดหลั่นกันไปตามความผิด โดยมีรายละเอียดดังนี้

 1. ยื่นแบบภาษีทันตามที่กำหนด แต่เสียภาษีไม่ครบ 

  • เสียค่าปรับ 0.5 – 1 เท่า ของค่าภาษีที่ต้องจ่าย
  • เสียเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ต้องจ่าย โดยเริ่มนับตั้งแต่วันที่พ้นกำหนดให้ยื่นแบบจนถึงวันที่จ่ายครบ

2. ไม่ได้ยื่นแบบภาษีภายในวันและเวลาที่กำหนด 

  • มีโทษปรับทางอาญาสูงสุด 2,000 บาท
  • เสียค่าปรับ 1 – 2 เท่า ของค่าภาษีที่ต้องจ่าย
  • เสียเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ต้องจ่าย โดยเริ่มนับตั้งแต่วันที่พ้นกำหนดให้ยื่นแบบจนถึงวันที่จ่ายครบ

3. เจตนาและจงใจละเลยไม่ยื่นแบบภาษีภายในวันและเวลาที่กำหนด 

  • มีโทษปรับทางอาญาสูงสุด 5,000 บาท จำคุกสูงสุด 6 เดือน
  • เสียค่าปรับ 2 เท่าของค่าภาษีที่ต้องจ่าย
  • เสียเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ต้องจ่าย โดยเริ่มนับตั้งแต่วันที่พ้นกำหนดให้ยื่นแบบจนถึงวันที่จ่ายครบ

4. หนีภาษี 

  • หนีภาษีมีโทษปรับทางอาญาตั้งแต่ 2,000 – 200,000 บาท จำคุกตั้งแต่ 3 เดือนถึง 7 ปี
  • เสียค่าปรับ 2 เท่าของค่าภาษีที่ต้องจ่าย
  • เสียเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ต้องจ่าย โดยเริ่มนับตั้งแต่วันที่พ้นกำหนดให้ยื่นแบบจนถึงวันที่จ่ายครบ

เหล่านี้คือแหล่งความรู้เรื่องการถูกเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง ที่น้องแคร์รวบรวมมาให้แล้ว เพื่อหลีกเลี่ยงการถูกเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง ขอแนะนำให้คุณใช้จ่ายด้วยบัตรเครดิตแทนการโอน และถ้าหากคุณกำลังมองหาบัตรเครดิตอยู่ แนะนำให้มาสมัครบัตรกับ แรบบิท แคร์ เพราะเรามีสิทธิพิเศษมากมายมอบให้ลูกค้า จากพันธมิตรด้านสถาบันทางการเงินชั้นนำ หากมีปัญหา เราก็มีเจ้าหน้าที่คอยให้คำปรึกษาอยู่ตลอดเวลา หากสนใจ โทรเลย 1438 


บทความแนะนำอื่นๆ : ประกันและภาษี

ประกันชีวิตของต่างประเทศ ลดหย่อนภาษีได้ไหม ถ้าจะทำประกันสะสมทรัพย์ ทำยังไงให้คุ้ม? เป็นเด็กมหาลัย ซื้อประกันสะสมทรัพย์ได้รึเปล่า? อายุเท่าไหร่ ถึงควรทำประกันชีวิตเพื่อเกษียณอายุ ไฟแนนซ์ คืออะไร จัดไฟแนนซ์ ทำได้อย่างไรบ้าง

บทความแคร์การเงิน

Rabbit Care Blog Image 102347

แคร์การเงิน

หนี้เยอะ จ่ายไม่ไหว ทำยังไงดี? ประนอมหนี้ดีไหม?

เมื่อหนี้สินพอกพูนจนเริ่มแบกรับไม่ไหว หลายคนอาจรู้สึกท้อแท้และหาทางออกไม่เจอ หากคุณกำลังเจอกับปัญหา หนี้บัตรเครดิตท่วม, หนี้เสียถูกฟ้อง,
คะน้าใบเขียว
01/07/2025
Rabbit Care Blog Image 102326

แคร์การเงิน

ไขข้อสงสัย ผ่อนบ้านกี่ปีถึงรีไฟแนนซ์ได้? รีไฟแนนซ์บ้านคุ้มไหม?

สำหรับเจ้าของบ้านหลายคน ภาระผ่อนบ้านต่อเดือนถือเป็นค่าใช้จ่ายก้อนใหญ่ที่ต้องแบกรับอยู่ไม่น้อย
คะน้าใบเขียว
27/06/2025
Rabbit Care Blog Image 102286

แคร์การเงิน

เครื่องมือคำนวณค่าใช้จ่ายหลังสินเชื่อ ประเมินภาระการชำระเงิน

การขอสินเชื่อเป็นทางเลือกที่หลายคนใช้เพื่อเสริมสภาพคล่องทางการเงิน ไม่ว่าจะเป็นการซื้อบ้าน รถยนต์ หรือลงทุนในธุรกิจส่วนตัว
กองบรรณาธิการ
26/06/2025