SSF กับ RMF กองทุนลดหย่อนภาษี ทางเลือกในการลงทุนที่ลดหย่อนภาษีได้

กองบรรณาธิการ
ผู้เขียน: กองบรรณาธิการ Published: ธันวาคม 20, 2020
กองบรรณาธิการ
กองบรรณาธิการ
ทีมกองบรรณาธิการ กลุ่มนักเขียนผู้มีประสบการณ์ด้านรถยนต์ การเงิน และประกันภัย ของ แรบบิท แคร์ ที่เปิดดำเนินการมาแล้วมากกว่า 10 ปี
RMF SSF กองทุนลดหย่อนภาษีมีเงื่อนไขอย่างไร

จากการทำงานหนักมาตลอดทั้งชีวิต คุณเคยวางแผนการใช้ชีวิตในช่วงเกษียณอายุกันบ้างหรือไม่? ว่าหลังจากช่วงเกษียณอายุแล้วจะทำอะไรต่อ และต้องมีเงินเก็บออมไว้ใช้เท่าไหร่ถึงจะพอ ฉะนั้นแล้วเรามาวางแผนการเงินเพื่อให้มีไว้ใช้ในยามเกษียณอายุกันดีกว่า ซึ่งแรบบิท แคร์ ได้รวบรวมข้อมูลเกี่ยวกับกองทุน RMF และกองทุน SSF มาฝากกัน ซึ่งนอกจากจะเป็นทางเลือกในการออมเงินเพื่อเกษียณอายุทางหนึ่งที่ได้รับผลตอบแทนดีกว่าเงินฝากออมทรัพย์แล้ว RMF และ SSF ยังลดหย่อนภาษีได้อีกด้วย

กองทุนลดหย่อนภาษี SSF กับ RMF เป็นทางเลือกในการออมเงินเพื่อเกษียณอายุ

กองทุน RMF คืออะไร

RMF ย่อมาจาก Retirement Mutual Fund หรือกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ RMF คือกองทุนรวมที่ส่งเสริมให้เกิดการออมเงินในระยะยาว จึงเหมาะกับผู้ที่ไม่มีสวัสดิการออมเงินมารองรับอย่างกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ และกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ ซึ่งกองทุน RMF จะต้องลงทุนไว้อย่างน้อย 5 ปี และไม่ขายจนกว่าตัวเองจะอายุครบ 55 ปี หรือเสียชีวิต หรือทุพพลภาพก่อน และต้องซื้อต่อเนื่องทุกปี หรืออย่างน้อยปีเว้นปี 

โดยกองทุน RMF มีนโยบายการลงทุนให้เลือกหลากหลายตั้งแต่ความเสี่ยงต่ำไปจนถึงความเสี่ยงสูง สำหรับความเสี่ยงต่ำกองทุน RMF จะเข้าไปลงทุนในตั๋วเงินคลังหรือพันธบัตรรัฐบาล สำหรับความเสี่ยงระดับปานกลาง กองทุน RMF จะเข้าไปลงทุนในตราสารหนี้ภาคเอกชน และกองทุน RMF ที่มีระดับความเสี่ยงสูงจะเน้นเข้าไปลงทุนในหุ้น ซึ่งเราควรเลือกการลงทุนให้เหมาะสมกับตัวเองมากที่สุด เพราะการลงทุนในแต่ละแบบจะให้ผลตอบแทนที่แตกต่างกันออกไป

RMF ลดหย่อนภาษีได้

นอกจากนี้กองทุน RMF ยังสามารถนำสิทธิมาลดหย่อนทางภาษีได้อีกด้วย โดยลงทุนได้ไม่เกิน 30% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีต่อปี และไม่เกิน 500,000 บาทเมื่อรวมกับกองทุนการออมเพื่อการเกษียณอื่น ๆ ได้แก่ กองทุน SSF, กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ, กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ, ประกันชีวิตแบบบำนาญ, กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน หรือกองทุนการออมแห่งชาติ แต่ถ้าลงทุนน้อยกว่า 5 ปี ผู้ลงทุนต้องชำระคืนสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ได้รับมาทั้งหมด และต้องนำกำไรที่ได้จากขายคืนหน่วยลงทุนไปรวมกับเงินได้เพื่อเสียภาษีด้วย

RMF มีเงื่อนไขอะไรบ้าง

การลงทุนใน RMF มีเงื่อนไขในการลดหย่อนภาษีอยู่ ซึ่งเราจำเป็นต้องศึกษารายละเอียดให้รอบคอบ เพราะถ้าหากลงทุนผิดเงื่อนไข จะต้องคืนภาษีที่ได้รับการลดหย่อนภาษีมาแล้วและต้องเสียค่าปรับตามที่กรมสรรพากรกำหนด น้องแคร์เลยรวบรวมคำถามที่หลายคนสงสัยเกี่ยวกับเงื่อนไข RMF มาฝากกัน ดังนี้

1. RMF ซื้อได้เท่าไหร่

เราสามารถซื้อ RMF เพื่อใช้ลดหย่อนภาษีได้สูงสุดไม่เกิน 30% ของรายได้พึงประเมิน แต่ไม่เกิน 500,000 บาท และเมื่อรวมกับการออมเพื่อเกษียณอื่น ๆ ต้องไม่เกิน 500,000 บาท

2. RMF ขายได้เมื่อไหร่

เราจะต้องถือ RMF ไว้อย่างน้อย 5 ปีนับจากวันที่ซื้อครั้งแรกและจะขายคืนได้เมื่ออายุครบ 55 ปีเป็นต้นไป 

3. RMF ต้องซื้อทุกปีไหม

เราต้องซื้อ RMF อย่างต่อเนื่องทุกปีและต้องไม่หยุดซื้อ RMF นานเกินกว่า 1 ปี ดังนั้น หมายความว่าสามารถซื้อปีเว้นปีได้ และถ้าหากปีไหนที่ไม่มีเงินได้ ก็จะสามารถหยุดลงทุนได้โดยไม่ผิดเงื่อนไข เราสามารถหยุดซื้อ RMF ได้ก็ต่อเมื่อซื้อและถืออย่างต่อเนื่องจนอายุครบ 55 ปี และลงทุนมาแล้วไม่น้อยกว่า 5 ปี

4. ซื้อ RMF วันสุดท้ายเมื่อไหร่

สำหรับปี 2565 เราจะต้องซื้อ RMF และแจ้งใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีกับบลจ. ให้เสร็จภายในวันที่ 31 ธันวาคม 2565 ถ้าแจ้งใช้สิทธิ์หลังวันที่ 31 ธันวาคมจะได้รับการคืนภาษีล่าช้า

5. สับเปลี่ยนกองทุน RMF ต้องทำอย่างไร

การสับเปลี่ยนกองทุน RMF กองหนึ่งไปยังกองทุน RMF อีกกองหนึ่งสามารถทำได้โดยไม่ผิดเงื่อนไขการลดหย่อนภาษี โดยหากสับเปลี่ยนกองทุนภายในบลจ. เดียวกันจะไม่มีค่าใช้จ่าย แต่ถ้าหากสับเปลี่ยนกองทุนต่างบลจ. ก็อาจจำเป็นต้องกรอกเอกสารและมีค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมตามเงื่อนไขของแต่ละบลจ.

6. ขาย RMF ก่อนกําหนดได้ไหม

เราสามารถขาย RMF ก่อนกําหนดได้ แต่จะต้องคืนเงินภาษีย้อนหลังสูงสุด 5 ปีที่ได้รับยกเว้นไป โดยยื่นเสียภาษีภายในเดือนมีนาคมของปีถัดจากปีที่ผิดเงื่อนไข และถ้าหากมีกำไรจากการขาย RMF จะต้องนำไปคำนวณภาษีเงินได้ของปีที่ขายด้วย

กองทุน RMF เงื่อนไข

กองทุน SSF คืออะไร

SSF ย่อมาจาก Super Saving Fund หรือกองทุนรวมเพื่อส่งเสริมการออมระยะยาว SSF คือกองทุนที่ช่วยส่งเสริมให้ประชาชนมีการออมระยะยาวมากขึ้น เพื่อการลงทุนในอนาคตและเพื่อการออมเงินไว้ใช้ในยามเกษียณอายุ ซึ่งจะมีความคล้ายคลึงกับกองทุน RMF ที่เน้นเรื่องการออมเหมือนกัน แต่กองทุน RMF จะต้องถือครองกองทุนไปจนถึง 55 ปี ในขณะที่กองทุน SSF มีความยืดหยุ่นมากกว่า เพราะระยะเวลาการถือครองไม่ต่ำกว่า 10 ปีนับตั้งแต่วันที่ซื้อ โดยนับแบบวันชนวัน

กองทุน SSF เปิดขายครั้งแรกไปเมื่อช่วงวันที่ 1 เมษายน 2563 โดยกองทุนจะเข้าไปลงทุนในหลักทรัพย์หลาหลายประเภท ไม่ว่าจะเป็นตลาดหุ้นไทย ตลาดหุ้นต่างประเทศ หรือลงทุนในตลาดตราสารหนี้ หรือจัดตั้งเป็นกองทุนผสม หรือลงทุนในสินค้าโภคภัณฑ์ เป็นต้น 

SSF ลดหย่อนภาษีได้

กองทุน SSF สามารถนำไปหักเพื่อลดหย่อนภาษีเงินได้ สำหรับเงินที่จ่ายเป็นค่าซื้อหน่วยลงทุน SSF ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน หรือไม่เกิน 200,000 บาท และเมื่อรวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่น ๆ เช่น กองทุน RMF, กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ, กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ, ประกันชีวิตแบบบำนาญ, กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน หรือ กองทุนการออมแห่งชาติ ต้องไม่เกิน 500,000 บาท ซึ่งเป็นการลดหย่อนภาษีแบบปีต่อปี เมื่อนักลงทุนซื้อออมปีไหนก็นำไปลดหย่อนในปีนั้น 

SSF มีเงื่อนไขอะไรบ้าง

การลงทุนในกองทุน SSF ก็มีเงื่อนไขในการลดหย่อนภาษีอยู่เช่นเดียวกัน และถ้าหากเราทำผิดเงื่อนไขข้อใดข้อหนึ่งก็จะทำให้ต้องคืนเงินภาษีในส่วนที่ได้รับไปและมีความวุ่นวายอื่น ๆ ตามมา เราจึงควรปฏิบัติตามเงื่อนไขใยการลงทุนทั้งหมดหากเป็นไปได้ ซึ่งน้องแคร์ได้รวบรวมคำถามที่หลายคนสงสัยมาให้แล้ว ดังนี้

1. SSF ต้องถือกี่ปี

เราจะต้องถือ SSF ให้ครบ 10 ปีแบบวันชนวันโดยนับตั้งแต่วันที่ซื้อจึงจะไม่ผิดเงื่อนไข แต่ไม่จำเป็นต้องซื้ออย่างต่อเนื่องเหมือนกองทุน RMF

2. SSF ซื้อได้เท่าไหร่

เราสามารถซื้อ SSF เพื่อใช้ลดหย่อนภาษีได้สูงสุดไม่เกิน 30% ของรายได้ และไม่เกิน 200,000 บาท รวมถึงเมื่อรวมกับการออมเพื่อเกษียณอื่น ๆ แล้ว ต้องไม่เกิน 500,000 บาท

3. SSF ต้องซื้อทุกปีไหม

การซื้อ SSF ไม่จำเป็นต้องซื้อต่อเนื่องทุกปี และจะขายคืนได้ก็ต่อเมื่อมีระยะลงทุนเวลาครบ 10 ปีแล้วเท่านั้น

4. ซื้อ SSF วันสุดท้ายเมื่อไหร่

เช่นเดียวกับการซื้อกองทุน RMF สำหรับปี 2565 คือเราจะต้องซื้อ SSF และแจ้งใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีกับบลจ. ให้เรียบร้อยภายในวันที่ 31 ธันวาคม 2565 เพราะถ้าแจ้งใช้สิทธิ์หลังจากนั้นจะได้รับการคืนภาษีล่าช้า

5. สับเปลี่ยนกองทุน SSF ต้องทำอย่างไร

เราสามารถสับเปลี่ยนกองทุน SSF กองหนึ่งไปยังอีกกองได้โดยไม่ผิดเงื่อนไขการลดหย่อนภาษีแต่อย่างใด หากสับเปลี่ยนกองทุนภายในบลจ. เดียวกันจะไม่มีค่าใช้จ่าย แต่ถ้าหากสับเปลี่ยนกองทุนไปยังบลจ. หนึ่งจะต้องกรอกเอกสารและมีค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม

6. ขาย SSF ก่อนกําหนดได้ไหม

การขาย SSF ก่อนครบกําหนด 10 สามารถทำได้ แต่จะต้องคืนเงินภาษีที่ได้รับยกเว้นไป โดยยื่นเสียภาษีภายในเดือนมีนาคมของปีถัดไป และในกรณีที่มีกำไรจากการขาย SSF จะต้องนำไปคำนวณภาษีเงินได้ของปีที่ขาย

กองทุน SSF เงื่อนไข

ประกันบำนาญอีกหนึ่งตัวช่วยช่วงวัยเกษียณอายุ

ประกันบำนาญเป็นอีกรูปแบบหนึ่งของการออมเงินเพื่อเก็บออมไว้ใช้ในยามเกษียณอายุ ซึ่งเป็นการออมระยะยาว เพื่อสร้างความมั่นคงให้กับชีวิตในยามแก่เฒ่าได้ โดยผลตอบแทนของการซื้อประกันแบบนำนาญจะอยู่ที่  2 – 4% ต่อปี ซึ่งถือว่ามากกว่าการออมแบบฝากเงินออมทรัพย์ที่ให้ผลตอบแทนในอัตราดอกเบี้ยที่ 0.50% เท่านั้น 

โดยผู้ที่ซื้อประกันบำนาญจะให้ความคุ้มครองตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป และจะทำการจ่ายเงินผลประโยชน์คืนทุกปี ตั้งแต่ตอนอายุไม่ต่ำกว่า 55 ปี หลังจากจ่ายเบี้ยประกันครบตามระยะเวลาที่กำหนดแล้ว ซึ่งผู้ที่ซื้อประกันบำนาญจะต้องจ่ายค่าเบี้ยประกันให้ครบก่อนถึงจะไ้ดรับผลประโยชน์ โดยช่วงอายุของการจ่ายผลประโยชน์เงินบำนาญเมื่อมีอายุตั้งแต่ 55 – 85 ปี หรือมากกว่านั้นตามแต่ละบริษัท จะเป็นผู้กำหนด 

ทั้งนี้ ประกันบำนาญที่จ่ายเพื่อการออมในทุก ๆ ปี ซึ่งในช่วงระหว่างทางที่ยังไม่ได้เกษียณอายุ ก็สามารถนำสิทธิไปลดหย่อนทางภาษีได้สูงสุด 200,000 บาท และไม่เกิน 15% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี ซึ่งเงินก้อนนี้เมื่อนำไปรวมกับเงินกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน และกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) รวมกันต้องไม่เกิน 500,000 บาท

สนใจออมเงินในรูปแบบประกันบำนาญเพื่อการเกษียณอายุได้ที่ Rabbit Care


บทความแนะนำอื่นๆ : การลงทุน

เป็นหนี้กองทุนกู้ยืมเพื่อการศึกษา (กยศ.) แล้วยังไงต่อ? เอกชนบริจาคเงินเข้ากองทุนคนจน ใครได้ประโยชน์ กระทรวงอุตสาหกรรม เล็งชวนฝรั่งเศสลงทุน EEC ในปีนี้ แนะนำ วิธีลงทุนง่าย ๆ สำหรับวัยเกษียณ รู้จักดัชนีฮั่งเส็ง สำหรับคนอยากลงทุนตลาดหุ้นจีน ฮ่องกง ทำความรู้จักหุ้น IPO คืออะไร น่าลงทุนขนาดไหน

บทความแคร์การเงิน

Rabbit Care Blog Image 101965

แคร์การเงิน

ดอกเบี้ยลอยตัว คืออะไร? ต่างกับดอกเบี้ยคงที่อย่างไร? มาลองคำนวณกัน

ดอกเบี้ยลอยตัว คืออะไร? ดอกเบี้ยลอยตัว (Floating Interest Rate) หรือที่เรียกว่า อัตราดอกเบี้ยผันแปร คือ อัตราดอกเบี้ยที่มีการเปลี่ยนแปลงตามสภาวะเศรษฐกิจ
กองบรรณาธิการ
09/06/2025
Rabbit Care Blog Image 101805

แคร์การเงิน

คำนวณยอดเงินดาวน์ที่เหมาะสม ง่ายๆ ในไม่กี่คลิก!

ทำไมต้องวางเงินดาวน์ให้เหมาะสม? การวางเงินดาวน์ที่เหมาะสมช่วยลดภาระดอกเบี้ยและค่างวดผ่อนชำระในอนาคต
กองบรรณาธิการ
06/06/2025
Rabbit Care Blog Image 99755

แคร์การเงิน

การโปะงวดรถ คืออะไร เหมือนการปิดงวดรถก่อนกำหนดไหม มีข้อดี-ข้อเสียอย่างไร ?

เรื่องสำคัญที่เจ้าของรถทุกคนจะต้องรู้ไว้โปะงวดรถ คืออะไร จ่ายค่างวดรถเกินยอด ทำได้หรือไม่ การโปะรถยนต์มีข้อดี หรือข้อเสียอย่างไร ควรทำไหม ?
คะน้าใบเขียว
11/03/2025